Impostos que Empresa Prestador de Serviço deve Pagar
Aqui exponho os impostos que uma empresa prestadora de serviços deverá pagar com o regime de lucro presumido, aqui em campinas. Este é um resumo geral não sendo um padrão para todas as empresas.
Impostos Empresa Lucro Presumido:
Algo importante é definir quem vai pagar os impostos, normalmente a tomadora do serviço paga o CSLL, IRRF, e PIS e COFINS. O Sr. Pagará o ISS e o IRPJ Trimestral e CSLL Trimestral.
[button link=”#” size=”medium” color=”blue” target=”self”]ISS [/button]– 5% sobre o valor da Nota, Pagamento sempre no 10° dia útil do mês subsequente da emissão da nfe.
[button link=”#” size=”medium” color=”blue” target=”self”]CSLL Retida na Fonte[/button] – Alíquota de 1% sobre o valor da nota.
[button link=”#” size=”medium” color=”blue” target=”self”]PIS:[/button] 0,65% sobre o valor da nota Vencimento 25/09/2012
[button link=”#” size=”medium” color=”blue” target=”self”]COFINS:[/button] 3,00% sobre o valor da nota. Vencimento 25/09/2012
[button link=”#” size=”medium” color=”blue” target=”self”]CSLL trimestral:[/button] Imposto pago a cada três meses, base de cálculo Faturamento dos 3 meses. Exemplo:
| [button link=”#” size=”small” target=”self”]Mês[/button] | [button link=”#” size=”small” target=”self”]Faturamento[/button] | [button link=”#” size=”small” target=”self”]CSLL 1%[/button] | [button link=”#” size=”small” target=”self”]IRRF 1,5%[/button] | [button link=”#” size=”small” target=”self”]PIS 0,65%[/button] | [button link=”#” size=”small” target=”self”]COFINS 3,00%[/button] | [button link=”#” size=”small” target=”self”]TOTAL DE IMPOSTO[/button] |
| Julho | R$ 5.000,00 | R$ 50,00 | R$ 75,00 | R$ 32,50 | R$ 150,00 | R$ 307,50 |
| Agosto | R$ 5.000,00 | R$ 50,00 | R$ 75,00 | R$ 32,50 | R$ 150,00 | R$ 307,50 |
| Setembro | R$ 10.000,00 | R$100,00 | R$ 150,00 | R$ 65,00 | R$ 300,00 | R$ 615,00 |
| Total | R$ 20.000,00 | R$ 200,00 | R$ 300,00 | R$ 130,00 | R$ 600,00 | R$ 1230,00 |
Total rendimentos: R$ 20.000,00 Base de Cálculo 32% sobre 20000,00= 6400*9% = R$ 576,00 pagamento em Outubro até dia 31. Este valor foi calculado sem Dedução de CSLL RETIDO NA FONTE
Agora Você pagou o Csll lá em cima de 1% sobre a nota não foi?
Você vai diminuir Então o Total de CSLL que já foi pago 200,00
Ficará assim R$ 576,00 – R$ 200,00 = Total de CSLL à pagar no Trimestre é de R$ 376,00
Mesma regra serve para o IRPJ Trimestral
[button link=”#” color=”blue” size=”medium” target=”self”]IRPJ Trimestral:[/button] Base de Cálculo 32% sobre 20000,00= 6400*15% = R$ 960,00
pagamento em Outubro até dia 31. Menos os R$ 300,00 já pagos ficara o Valor de R$ 660,00 para Pagar.
